近期最大的雷要数承兴国际了。事件以“诺亚财富公告称,该公司旗下上海歌斐资产管理公司(以下简称“歌斐资产”)发行的产品为承兴国际控股相关公司提供供应链融资,总金额为34亿元人民币。承兴国际控股(02662.HK)实际控制人近期因涉嫌欺诈活动被中国警方刑事拘留”正式引爆。

诺亚财富踩雷34亿,多恐怖的一个数字!除诺亚租赁踩雷,还有多家租赁公司中招。

有人将踩雷原因归为领导的项目,或道德风险,亦或经办人未尽勉等等。

事件后亦有人反思认为,金融是看天吃饭,更有人认为风险是扯淡。

然而看看近几年的违约事件,许多租赁公司操作的上市公司项目几乎全部出现问题,尤其是有关“萝卜章”、“暗保”、“供应链融资中采购合同造假”等方面的违约事件。风控、信审似乎全部失效,更是论证了金融靠天吃饭的论调。然而笔者却更倾向认为本质的是租赁公司、保理公司内控缺失——甚至就没有内控;其次是供应链融资造假诈骗层出,实难防范。

内控(内部控制)是公司治理的最重要的组成部分之一。为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据国家有关法律法规,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)。

提到内控,往往第一时间想到的是财务内控。财务内控是公司内控的重要部分,此外还有人、资产、流程等诸方面的内控制度。对于租赁公司、保理公司,其业务实际上是经营资金、信贷业务的公司,其业务风险有关的内控(下称业务内控)甚至比财务内控更加关键,是事关企业生存的内控。

对于租赁公司或保理公司,其战略规划决定了干什么,经营层规划解决了怎么干,而业务内控则是规范怎么干,规定什么不能干,业务内控是租赁公司或保理公司风控体系的重要一环!

业务内控往往以合规的形式进行规范。实际上合规是业务内控的重要组成部分,但业务内控不仅仅局限在合规。业务内控涉及股东、董监事会、经营层、中层及以下,制定业务操作规程,规范全部员工的行为,要求全员依照工作规程执行各自职责,严格规定全员不得有哪些行为。业务内控是保障业务尽调、风控信审有效执行的保障,业务内控失效,则意味着公司整体风控的是失败。

内控缺失包含两方面:内控制度不完善甚至未建立;内控制度未有效执行或执行。一家内控缺失的租赁公司,风控人员无论做什么,怎样做,都难以防得住风险。实际上许多租赁公司、保

[1] [2] [3]  下一页