导读
风控工作的主要目的是采取各种措施减小风险事件发生的可能性,或者把可能的损失控制在一定的范围内,以避免在风险事件发生时带来的难以承担的损失。国内保理风控专员们主要调查的内容及重点关注财务指标有那些呢?

一、初步调查内容

要通过审查买卖双方历史交易,选择履约能力强、商业信誉较好的客户。

1、初步调查内容主要包括:

①企业经营的合法性。企业是否具有法人资格必需的有关条件。对具有法人资格的企业应检查营业执照批准的营业范围与实际经营范围是否相符。

注释:法人代表和股东身份证、企业法人营业执照、组织机构代码、贷款卡、验资报告、开户许可证、税务登记证、近期完税证明、公司章程、企业经营产所产权证明、银行对账单、固定资产明细表

②企业经营的独立性。企业是否实行独立经济核算,单独计算盈亏,有独立的财务计划、会计报表。

注释:财务报表

③企业及其生产的主要产品是否属于国家产业政策发展序列。

④企业经营的效益性。企业会计决算是否准确,符合有关规定;财务成果的现状及趋势。

注释:需要研究企业近几年财务报表或审计报告,主营,收入结构,近年业务流水

⑤企业资金使用的合理性。

注释:企业流动资金、固定资金是否分口管理;流动资金占用水平及结构是否合理,有无被挤占、挪用。

⑥新建扩建企业。扩大能力部分所需流动资金30%是否已筹足。如暂时不足,是否已制定在短期内补足的计划。

2、把握好的14个财务指标:

①财务结构净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

②资产负债率必须小于70%,最好低于55%;资产负债率=负债总额/ 资产总额X100%。

③偿债能力:流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/ 流动负债*100%。

④速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

⑤担保比例小于0.5为好。

⑥现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。

⑦现金流量:企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

⑧企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95% 以上。

⑨经营能力:主营业务收入增长率不小于8%,说明该

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